浙江省公安厅：宁波奉化警方破获一起黄金发票虚开案 涉案金额超一百亿元，历时两年挽损三亿元

宁波奉化警方破获一起黄金发票虚开案 涉案金额超一百亿元，历时两年挽损三亿元

浙江省公安厅 发布时间: 2022-01-08 00:40

通讯员 奕超超  编辑 郭蓉

2021年12月，宁波市中级人民法院依法对一起特大虚开增值税专用发票案作出判决，其中1人被判处无期徒刑并没收个人全部财产，其余被告分别被判处9年至14年不等有期徒刑。至此，宁波最大黄金发票虚开案告一段落。

这起案件由宁波市公安局奉化分局主办，在宁波市公安局经侦支队的指导和税务稽查部门的通力合作下，历时2年，民警跑遍13个省份，打掉在宁波、上海、广东等地利用黄金发票虚开进行非法牟利的3个犯罪团伙，涉案金额高达100亿元，追赃挽损3亿元。

近10亿元“黄金票”露破绽

黄金具有体积小、价值高、高流通性的特点，在金融业、商业、工业以及日常生活中发挥着重要作用。根据现行政策，黄金交易增值税实行即征即退的税收优惠政策，即在满足一定条件的前提下，卖方无需缴纳增值税，而买方可以从黄金交易中取得成交价等额的增值税专用发票。而对于更下游的“购金人”来说，关注点大多在黄金本身，对黄金发票并不重视，这让不法分子有了可乘之机。

2019年9月，宁波警税联勤指挥中心发布预警，监测到宁波有两家企业在短期内竟开具了近10亿元的销项增值税专用发票，存在利用黄金发票虚开的犯罪嫌疑。随后，宁波市公安局指定奉化分局成立专案组开展侦查。

案件侦办困难重重

经侦查，这个犯罪团伙作案手法极为隐蔽，将黄金和铜两个行业串联起来，借用大量空壳公司将黄金发票通过各种伪装手法变为铜发票，使得大量的黄金失去管控，将走私铜和来源不明的铜穿上“合法外衣”对外销售，涉案金额超100亿元，导致国家税收损失高达10多亿元，严重影响了市场经济秩序和国家税收安全。

专案组在调查中还发现，这个团伙规模大、分工明确，是一个由资金供给、实物转移、配票、洗票、用票等多个团伙组成的组织化、产业化犯罪集团，这给侦查工作带来了极大挑战。

转变模式合力打击

“发现难、关联难、落地难，此案专业性很强，我们也是一边学习，一边办案，从中突破疑点难点。”专案民警丁大佐说，根据这起黄金发票虚开案特点，专案组从根本上改变以往被动的办案模式，联合税务部门主动发现犯罪线索加以打击。抽调人员组成联合研判工作专班并实体化运行，实现数据共享、快速交流、集中研判、共同经营。

面对犯罪团伙成员大多藏匿于省外、作案手法隐蔽等困难，专案组成员迎难而上，前往广州、杭州、上海、安徽、天津等地调取大量证据。

“我们从宁波这两家可疑企业入手，最终发现，这两家公司自2019年1月至今，进出资金共计10亿余元，资金又来源于不同的3家公司，主要用于向黄金会员单位购买大量黄金。”丁大佐说，经扩线调查研判发现，其中一家资金公司还与其他多家公司有着大额的可疑交易，且收付方式、交易周期规律和资金操作与宁波这两家公司如出一辙，以此类推、层层剖析，一个庞大的资金体系浮出水面。

2021年1月，专案组根据前期研判成果，集中开展收网工作，成功打掉3个利用黄金发票虚开进行非法牟利的犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人25名。