哈地税发[2007]72号哈尔滨市地方税务局关于印发对中国银行开展税收专项检查工作方案的通知

哈尔滨市地方税务局关于印发对中国银行开展税收专项检查工作方案的通知

哈地税发[2007]72号

全文有效

2007年5月18日

各区、县（市）地方税务局，稽查局：

  现将《哈尔滨市地方税务局对中国银行开展税收专项检查工作方案》印发给你们，请结合工作实际，认真抓好落实。

哈尔滨市地方税务局对中国银行开展税收专项检查工作方案

  按照国家税务总局和省地税局的统一部署和要求, 市局决定组织开展对中国银行进行税收专项检查工作。为确保专项检查工作的顺利开展并取得成效,特制定本方案。

  一、检查对象

  哈市辖区内中国银行及所属企业（中国银行黑龙江省分行除外）。

  二、检查年度

  主要检查2004至2006年度税款核算及缴纳情况，涉及税收违法行为的，追溯到以前年度。

  三、重点检查税种

  检查所有应纳税中的税款核算及缴纳情况，重点是营业税、个人所得税。

  四、时间安排

  （一）查前准备阶段：5月15日至21日，制定工作方案，对各区局、县（市）局负责检查中国银行的干部进行银行业检查培训。

  （二）实施检查阶段：5月22日至7月15日,对我市辖区的中国银行进行专项检查。

  （三）总结汇总阶段：7月16日至8月15日，对检查工作进行总结汇总工作。

  五、检查方式

  市局稽查局统一组织、指挥、协调、汇总、督导整个检查工作，并负责检查中国银行道里区支行和霁虹支行，各区局、县（市）局负责检查本辖区的中国银行所属企业。

  （一）高度重视，加强领导。为保证对中国银行税收专项检查工作的顺利进行，市局决定成立专项检查工作领导小组，组长由市局党组成员、副局长韩振远同志担任，副组长由市稽查局局长许边海同志担任，同时成立税收专项检查工作领导小组办公室(设在稽查局综合科)，负责专项检查工作的日常管理和协调工作。市局稽查局要切实发挥牵头作用,认真履行职责。

  此次选定的中国银行具有规模大、分支机构众多、业务繁杂等特点，检查工作难度大，各区局、县（市）局要高度重视、加强领导、周密部署。在检查前，应深入了解中国银行的经营范围、业务流程、核算方法等，根据中行的特点和实际，结合有关征管资料、数据等，进行查前准备，科学制定查前预案。对检查对象的纳税申报、财务报表等认真进行对比分析，找出异常数据和指标，找准突破口。

  （二）严肃纪律，规范执法。采取适当的检查方法，有重点、有目的地进行检查，严格规范执法，认真履行程序，加大查处力度，做到查深查透，确保检查质量和效果。在检查过程中，各区局、县（市）局要与国税局成立联合检查组，统一进户对辖区内中国银行成员企业进行检查，统一与企业进行协调，不得分散进行。同时，要严守工作纪律，不对外公布、不接受采访，检查人员不着税务制服，不用带稽查字样的车辆进户。

  （三）及时结案，认真总结。对中国银行的检查，原则上要求7月中旬前完成。市局拟在7月份进行阶段性汇总（时间地点另行通知）。各区局、县（市）局要及时上报有关材料，将对中国银行检查进展情况、发现问题及统计报表于每月30日前以纸质文件和电子文稿形式分别报送市稽查局，电子文稿通过局域网报送至17023信箱。