国家税务总局河南省税务局对省政协第十二届委员会第二次会议第1220262号提案的答复

国家税务总局河南省税务局对省政协第十二届委员会第二次会议第1220262号提案的答复

国家税务总局河南省税务局

全文有效

2019.5.23

您提出的“关于促进我省实体经济发展的提案”收悉。感谢您对河南税务工作的关心、理解和支持！对您提出的“落实税收优惠政策”的建议，我们认真进行了研究。现答复如下：

一、关于“优惠税率仍偏高且税费结构复杂繁多，税种结构不合理使中小企业税负偏高”的问题

近年来，党中央、国务院十分重视提升实体经济活力，先后出台了一系列减税降费政策措施，支持实体经济发展。一是将小规模纳税人标准统一提升至500万元。二是提高了增值税小规模纳税人起征点，由月销售额3万元提高至10万元。三是降低增值税税率，将制造业等行业增值税税率由16%降为13%，交通运输业、建筑业等行业增值税税率由10%降为9%，6%一档的税率保持不变，对生产、生活性服务业增加税收抵扣等配套措施，确保所有行业税负只减不增。四是新购设备、器具一次性扣除标准从100万元提高到500万元。五是将职工教育经费比例全行业由2.5%提高至8%。六是研发费用税前加计扣除比例全行业提高到175%。七是对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。八是扩展投资初创科技型企业享受优惠政策的范围。

尤其是今年再次降低增值税税率，减税效果立竿见影。在增值税现有的三档税率中，重点将制造业等行业原先适用16%的税率降至13%，还将交通运输业、建筑业等适用税率从10%降至9%，可以看出这次减税的重点放在实体经济发展上。这是继2018年降低增值税税率之后，再次将减税重点锁定在制造业、交通运输业、建筑业等实体经济上。而且，这次减税降费涉及增值税、个人所得税、小型微利企业的所得税、企业社保缴费等方面，力度大、覆盖面广，具有显著的普惠性特征。同时，为了确保所有行业税负只减不增，在降低增值税税率的基础上，还采取了增加抵扣项目、加计扣除等配套措施。从宏观经济运行的角度看，减税降费能够减轻企业税费负担，对稳预期、稳投资、稳就业直接发挥作用。

此外，依据财政部、税务总局授权，省政府决定自2019年起三年内对我省增值税小规模纳税人按50%的幅度减征“六税两费”（即：资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加）。

二、关于“落实税收优惠政策”的建议

实施更大规模减税降费是党中央、国务院作出的重大决策部署，省税务局态度鲜明，坚决落实，按时保质推进减税降费政策落地见效，“不打白条”，确保所有符合减税降费政策条件的纳税人、缴费人“应享尽享”。其具体措施如下：

（一）提高思想认识。全省各级税务部门统一思想，提高认识，深入学习党中央、国务院和省委省政府、税务总局关于减税降费工作文件要求、政策规定等，从讲政治的高度认真抓好减税降费政策落实。

（二）加强组织领导。省、市、县各级均成立实施减税降费领导小组和减税降费办公室，建立专项工作组，抽调精兵强将集中办公，明确时间表、路线图、任务书，实行挂图作战，对表推进。召开全省税务系统减税降费“应享尽享”攻坚行动誓师视频大会，制定《减税降费“应享尽享”攻坚行动方案》，明确4个时间节点、28条实施细则，一项项明责任、压担子、提要求。

（三）加强宣传辅导。通过报刊、电视、门户网站、12366热线、微信、微博等，广泛开展政策宣传，开设“减税降费在行动”专栏，举办“减税降费我知道”答题赢红包活动，印制减税降费政策“十问十答”、政策宣传册、业务明白卡、增值税一般纳税人申报指南等辅导资料，开展“一竿子到底”政策培训。

（四）加强服务保障。开展“便民办税春风行动”，在办税服务厅建立减税降费普惠政策绿色通道，设立专人专岗专窗，组建快速反应团队，建立问题半小时解决机制、日报告机制，及时研究解决办税服务中存在的问题，确保纳税人及时便捷享受政策红利。升级征管系统，改造升级核心征管系统及电子税务局网上申报功能，增加对小规模纳税人、小微企业享受优惠政策的自动校验、自动提醒功能，实现让数据多跑网路、让纳税人少跑马路。

（五）加强督导检查。成立22个督查组，对18个省辖市局、82个县（市、区）局开展实地督查，明察暗访82个办税服务厅。主动向省纪委监委、审计署郑州特派办等部门汇报，自觉接受监督。

三、进一步促进实体经济发展的工作打算

下一步，我局将进一步夯实责任，抓好宣传辅导、抓实纳税服务、抓严督导检查，确保减税降费工作落实落地，切实减轻企业负担，促进实体经济高质量发展。

（一）坚持统一思想，提高政治站位。把减税降费工作作为当前重大政治任务，进一步把思想和行动统一到党中央、国务院的重大决策部署上来，切实做到认识再提高、站位再提升，态度更坚决、工作更扎实，以高度的政治担当和政治自觉全力推进减税降费政策在河南落地生根。

（二）坚持“实打实、硬碰硬”的工作要求。落实好税务总局“四实四硬”要求，不断改进完善“实打实、硬碰硬”的内涵和措施。始终把纪律规矩挺在前面，以铁的意志、铁的措施、铁的作风、铁的纪律打赢落实减税降费攻坚战。

（三）坚持优化服务、高效便捷。牢固树立并深入践行以人民为中心的发展思想，从政策落实到操作实施，都力求简明易行，方便快捷，以实实在在的办税便利，让纳税人充分享受政策红利，增强实实在在的获得感。

（四）坚持实干担当、协同共治。既要敢于担当、主动作为，不折不扣落实好各项减税降费政策，又要紧紧依靠方方面面的大力支持，推动形成税收共治格局。同时，自觉接受方方面面的监督，推动形成落实减税降费的强大合力。

感谢您对税收工作的关心和支持，恳请您一如既往地继续支持税收工作，并对我们的工作多提宝贵建议。