贵州省税务局：关联申报100问

302022-09-30

为方便广大纳税人更好的学习、理解和用好关联申报相关政策，规避合规风险，贵州省税务局依据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）及其实施细则、《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事...

贵州省税务局：我们单位请老师来培训，要由我们单位帮他代扣代缴个税吗？

302022-09-30

您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下： 请根据您业务明确的劳务类型，收款方向贵州省税务机关申请代开发票时，业务发生地的主管税务机关会根据业务作出判断，如果需要支付方代扣代缴，发票...

贵阳市税务局稽查局：筑税稽公告〔2021〕5号《税务行政处罚决定书》送达公告

302022-09-30

你（单位）于2019年1月1日至2019年12月31日期间存在未实际支付并未发生经营业务的情况下，收受诸XXX企业管理咨询有限公司开具的增值税普通发票8份,金额776,699.04元,税额23,300.96元，并在成本进行列支的税收违法事实，根据《...

贵州省税务局：合伙企业新购置的500万元以下的固定资产可以在个人所得税前一次性扣除吗？

302022-09-30

您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：　根据《中华人民共和国企业所得税法》：“第一条 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人，依照本法...

贵州省税务局：电子发票是否是任何企业都可以申领的吗?与纸质发票有冲突吗?

302022-09-30

您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《国家税务总局关于进一步做好增值税电子普通发票推行工作的指导意见》（税总发〔2017〕31号）：“ 一、高度重视电子发票推行工作...

贵州省税务局：受托开发软件，如何缴纳增值税

302022-09-30

问题：是否可按照财税〔2011〕100号财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知第一条（三），不征增值税？
如果需要征收增值税，应按照销售自行开发软件产品13%，享受满3%即征即退政策 还是按照软件开发服务 6%缴纳税款...

贵州省税务局：滴滴打车票是否可以抵扣进项税

302022-09-30

请问滴滴打车取得的电子普通发票是否可以抵扣进项税额？如果可以抵扣，那么在疫情期间公共交通运输服务免增值税，我们取得的电子普通发票还能抵扣增值税吗？发票上注明税率3%，开具时间为2020年1月...

贵州省税务局：企业自己能给自己开发票吗？也就是收款方和被收款方一样可以吗？

302022-09-30

请问：1、企业自己能给自己开发票吗？也就是收款方和被收款方一样可以吗？
2、我单位从事农产品种植、加工。在报税时按加工销售缴纳了增值税，那我单位自产的农产品属免税项目，该部分自产农品的价格如何进行确定，该怎...

贵州省税务局：企业出租不动产，一次性取得20年的租金收入，能否能摊到每个月内作收入？

302022-09-30

企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入，应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据入与费用配...

贵州省税务局：进项税额抵扣问题

302022-09-30

增值税不得抵扣的文件中注明 集体福利 和人消费不得抵扣进项税额，招待用酒 属于个人消费吗...

贵州省税务局：问学校场地租赁开普通发票税率多少？

302022-09-30

您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：因不知道您的身份（一般纳税人、小规模纳税人）以及场地的取得时间（2016年4月30日前、2016年5月1日），故无法直接明确回答，建议您参阅文件《国家税务总...

贵州省税务局：关于劳务报酬所得，超额累进税率问题

302022-09-30

劳务报酬预扣预缴应纳税额所得额为21500元时，预扣预缴税额=21500*0.8*0.3-2000=3160元。
劳务报酬预扣预缴应纳税额所得额为20000元时，预扣预缴税额=20000*0.8*0.2=3200元...

贵州省税务局：公司代收代付款项支付给个人是否涉及代扣代缴个税义务

302022-09-30

我公司提供平台，个人用户（例如：卖方A）与个人用户（例如：买方B）间通过该平台进行手机号码（靓号）买卖业务，买方B支付给卖方A的款项必须通过我公司账户结算，买方B先将款项打入我公司账户，我公司扣除约定的平台服务费后，才能将剩余款项...

贵州省税务局：个税扣缴义务人变更

302022-09-30

我在2020年2月份变更工作单位，个税的扣缴义务人也要发生变化，我在个税app上变更扣缴义务人，不能成功。提示为专项附加扣除项目已经指定了扣缴义务人。需要作废以前的申报或者修改。但是找不到其他修改的入口。该如果处理...

贵州省税务局：房地产公司自持开发的房地产，贵州省新旧房的界定

302022-09-30

我公司为房地产公司，现开发建设一商业项目，政府要求我公司自持3年后方可出售。请问我公司自持3年后销售，土地增值税计算缴纳时，所销售的原自持房屋，是按照转让旧房处理，还是按销售新房处理？...

贵州省税务局：滴滴打车发票能否抵扣进项税

302022-09-30

请问滴滴打车取得的电子普通发票是否可以抵扣进项税？如果可以，疫情期间公共交通运输服务免税，那么我们取得的电子普通发票还可以抵扣吗，发票上注明税率3%，开具时间2020年1月。...

贵州省税务局：在建工程的购买成本是否能加计扣除

302022-09-30

房地产开发企业整体转让未竣工的房地产在建工程，有以下问题咨询：
收购方继续投资建设后销售时，获取成本和后续建造成本是否可以进行20%加计扣除？开发费用的计算基数是否包含获取成本？...

贵州省税务局：人在外地打工，城镇居民医疗保险可以不交吗？有影响吗

302022-09-30

根据《省医疗保障局 省财政厅 国家税务总局贵州省税务局 省卫生健康委员会关于做好2020年城乡居民基本医疗保险征缴工作的通知》（黔医保发【2019】50号）：“二、完善城乡居民医保征缴方式。城乡居民医保个人按自然年度...

贵州省税务局：是否可在同一张发票开具正数与负数

302022-09-30

你好，我单位前些时间有销售公司开具了一张正数与负数同时体现的发票，这样的发票合规吗？依据是什么？谢谢！...

贵州省税务局：你好，咨询一下在电子税务系统上面如何进行发票增量？

302022-09-30

您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：如您需要增加发票用量，您需要持相关资料至您的主管税务大厅进行核定和审批。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管税务机关咨询。欢迎...

贵州省税务局：国家税务总局公告2020年第8号文件咨询

302022-09-30

请问一下，餐饮、住宿服务免征增值税。我想问一下：1、这个是需要在税控盘系统后台设置税率为免税，还是需要在填开发票的时候，在税率那里选择0？
2.如果是在税控盘系统后台设置免税，那么已经开具出去的手动选择0税率的发票，怎么...

贵州省税务局：政府补贴需要向税务机关报备吗

302022-09-30

收到的政府支付补贴需要向税务机关报备吗？收到的政府支付补贴怎样进行账务处理？收到的支付拆迁给予的停产损失要交增值税、所得税吗？收到的支付拆迁给予的停产损失怎样进行账务处理？收到的支付拆迁给予的停产损失要向税务...

贵州省税务局：去年交了车船税才审过的车，但是今年买保险的时候显示去年的没有交叫补交，要是没有交车是怎么

302022-09-30

去年交了车船税才审过的车，但是今年买保险的时候显示去年的没有交叫补交，要是没有交车是怎么审过的...

贵州省税务局：小规模纳税人异地施工预缴增值税

302022-09-30

小规模纳税人异地施工预缴增值税是在工程所在地预缴3个点吗？...

贵州省税务局：新型冠状病毒免税期间收到专票能否抵扣

302022-09-30

新型冠状病毒免税期间，我们餐饮业收到供应商开具专票进项税能否抵扣？...