河北省税务局：所得税汇算清缴收入明细表填写

所得税汇算清缴收入明细表填写

留言时间：2020-02-29

咨询对象

河北省税务局

问题内容

高速公路经营企业试点前开工取得的通行费收入在所得税汇算清缴，填写“收入明细表”时，填入“主营业务收入”项下的哪一行次？“提供劳务收入”、“让渡资产使用权收入”还是“其他”？

附件

无附件

答复机构

河北省税务局

答复时间

2020-03-02

答复内容

您好！您提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息回复如下：

   根据《国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告》（国家税务总局公告2017年第54号 ）规定：

   为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关政策，现将《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》予以发布，适用于2017年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。

  A101010《一般企业收入明细表》填报说明

  2.第2行“主营业务收入”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的主营业务收入。

  5.第5行“提供劳务收入”：填报纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动取得的主营业务收入。

  7.第7行“让渡资产使用权收入”：填报纳税人在主营业务收入核算的，让渡无形资产使用权而取得的使用费收入以及出租固定资产、无形资产、投资性房地产取得的租金收入。

  8.第8行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述未列举的其他主营业务收入。

  感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系河北税务12366或主管税务机关。