辽宁省税务局电子税务局热点问题汇总(二)

辽宁省税务局电子税务局热点问题汇总(二)

发布日期：2019-01-14

来源：辽宁省税务局

1.财务报表备案在哪里查找和填写？

答：路径：我要办税—综合信息报告—制度信息报告—财务会计制度备案

填写方式：在“会计制度备案信息”栏次下点击“增行”，选择需要的备案会计准则，选择有效期起止，填写资料信息，带*号的为必填项；填写“财务会计制度备案-会计报表情况”，选择“会计报表名称”（<注>最少要有两个基本表，常用有3个，分别是资产负债表、利润表、现金流量表）选择报送期间，按需求选择“年报、季报、月报”，选择报送期限，报送期间为月/季的报送期限为15日，报送期间为年的报送期限为5个月；选择“会计报表类型”，需要报送期间一致并且与企业所得税（查账征收）报表属期一致。填写完整后，点击左上角“保存”“下一步”后，点击“提交”。

2. 常用申报表位置在哪里？

答：需要申报的申报表：电子税务局首页—我的待办 栏目下有需要申报的本期申报表

快速查找报表方式：在电子税务首页搜索栏，搜索报表名称关键字，点击搜索。

普通路径：1）增值税：我要办税—税费申报及缴纳—增值税申报

               2）企业所得说：我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报

               3）消费税：我要办税—税费申报及缴纳—消费税申报

               4）房产税：我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中间

               5）印花税：我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中间

               6）车船税：我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中间

               7）车辆购置税：我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中

               8）环保税：我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中间

               9）附加税：我要办税—税费申报及缴纳—附加税申报

             10）财务报表：我要办税—税费申报及缴纳—财务报表报送及转换

3.  登录系统时，常常收不到短信验证码或验证码收到慢怎么办？

答：系统会优化

4. 申报表申报之后如何查询打印？

答：我要查询—申报信息查询选择申报日期或申报属期或申报表类型，点击查询。选择想要看的申报表，点击上方的“查看”按钮，进行申报表查看，点击“打印”，将申报表打印

5. 财务报表是月报还是季报？

答：财务报表的属期必须与企业所得税（查账征收）报表一致

6. 新系统无法找到往期申报信息怎么办？

答：在申报信息中可以查询往期申报表信息（<注>财务报表查询功能暂时没有开放）

路径：我要查询—申报信息查询；<注>申报时期起止最长跨度为1年，不可跨年查询

7. 扣款怎么提示“欠税信息属性与三方协议不符”？

答：根据税款的税种所属税务机关选择下方相应的三方协议信息。如：车船税、房产税等需要选择“原地税三方协议”；增值税选择“原国税三方协议”

8. 代开发票如何操作？

答：以代开专票为例

1）进入方式：进入方式：【我要办税】—【发票使用】—【发票代开】，点击“代开增值税专用发票”进入界面

2）系统自动带出销方信息，需纳税人手动先写购方信息（已开具的代开申请中的购方信息会自动保存在重用购方信息中，方便纳税人下次快速选择）。输入购方识别号后，回车，省内购方自动带出，省外购方名称等其他信息需手动填写

3）选择货物劳务类别，填写货物劳务信息（<注>含税销售额为开具发票的钱数）

4）点击“保存”“下一步”“提交”。待局端审批后，可进行缴纳税款和发票开具

9. 海关缴款书在什么模块查询？

答：我要办税—税费申报及缴纳—申报辅助—海关稽核

10. 小型微利企业怎么无法选择？

答：可以选择。进入企业所得税申报表后，在下方有“小型微利企业”选项，如果纳税人符合条件的，可以点击“是”

11. 跨区域涉税事项报告（外管证）如何下载打印？

答：首页—服务提醒—跨区域涉税事项报告，点击“查看回执”，打印；或我要查询—办税进度查询—办结事项，填写申请日期起止，点击“查询”“”“回执”，下载打印

12. 划款缴税时提示“无主体信息”怎么办？

答：通常跨区域税源户没有签订三方协议，在进行缴款时会有此提示。核实方式：我的信息—用户管理—纳税人切换，查看当前操作用户的身份

13. 纳税人进行企业所得税申报，进入报表提示“在认定期内，没有有效税种”怎么办？

答：原国地税金三核心同时存在有效的企业所得税税种认定信息，按实际情况终止一条