福建税务：增值税小规模纳税人请及时做好开票系统升级

[提醒]增值税小规模纳税人：请及时做好开票系统升级

发布时间:2023-01-13 福建税务

   编者按：2023年1月9日，财政部 税务总局联合下发《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）规定“自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。”，相应提醒广大增值税小规模纳税人及时升级开票系统，正确开具增值税发票。具体升级事项一起来看一下：

   金税盘用户的纳税人：

  

软件升级后，发票填开界面税率栏默认显示1%征收率，选择商品编码中3%征收率商品开具发票时，票面税率栏自动替换为1%，如果纳税人手动选择3%征收率，需选择使用原因方可继续开票：

  小规模纳税人（含转登记纳税人）登录开票软件时，系统提示“自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。您在开具发票选择征收率时,请按上述政策执行。”如下图所示：

   自2023年1月1日至2023年12月31日，小规模纳税人（含转登记纳税人）开具增值税专用发票、增值税电子专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、增值税普通发票（卷票）和机动车销售统一发票时， 税率栏默认为“1%”。如下图所示：

   选择的商品税率为3%时，系统在开票界面自动转换为“1%”。

   特殊情况的开具：

   纳税人若遇特殊情况，需要开具税率为3%的发票，可根据实际情况修改为3%，但点击“打印”按钮时，系统会弹出开具理由选择框：“您在2023年1月1日以后取得的适用3%征收率的应税销售收入，可减按1%征收率征收增值税。若您有特殊情况，需要开具其他发票，请按提示选择相应原因：1.前期已开具发票，发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票，或者开票有误需要重新开具；2.因为实际经营业务需要，放弃享受减按1%征收率征收增值税政策。”如下图所示，此时需要选择开具理由方可将该张发票开具成功。

   纳税人若遇系统自动静默升级失败，也可访问福建航信智能客服(访问方式：“福建航信”微信公众号－－诺诺服务－－在线咨询)，下载并安装最新版本的开票系统。如下图所示：

   纳税人若在升级过程中遇到问题或要咨询相关事项，可拨打福建航信客服电话95113进行咨询。

  防伪税控盘用户的纳税人：

   服务商百旺金赋发布了升级提醒，请按提醒升级开票系统。

来源：福建税务