石嘴山市税务局：严把审核关 织密防护网——石嘴山市税务局扎实做好留抵退税风险防控！将已办理留抵退税、期末留抵税额环比突增、进销不匹配、存货金额过大、进项突增但销项不增、未开票收入占比等情况作为数据分析

严把审核关 织密防护网——石嘴山市税务局扎实做好留抵退税风险防控

发布时间 : 2022-05-17 11:19  来源：石嘴山市税务局

石嘴山市税务局把加快留抵退税进度与防范风险有机融合，将风险防控嵌入留抵退税办理全流程，采取“事前校验预防，事中严格审核把关、事后智控风险识别”的应对模式，严格把控“事前预防、事中监控、事后复核”三个关口，切实筑牢风险防线，确保留抵退税退得快、退得稳、退得准。

一、建立联动快反机制，严把事前预防“第一关口”

石嘴山市税务局统筹中高风险应对事项，建立“风险+评估+稽查”联动快反机制，完善风险、评估、稽查日常共同风险识别、学习交流、干部培训互动机制，紧密织起“上下联动、分级分类、快速反应”的风险防护网。采取“系统+人工”的识别方式，开展事前预防排查，通过调取企业纳税信息进行分析梳理，将各项数据综合“过筛、剥离”，排除退税风险。

二、打造过硬审核团队，筑牢事中审核“压舱石”

石嘴山市税务局第一时间抽调了系统熟、政策清、业务强的岗位骨干，组建审核团队，形成了团队审核、集体分析的留抵退税审核机制。采取“集体审+实地核”的方式，以“批发零售业、道路货物运输业”为突破，利用“票+表+簿”进行比对分析。同时，深入县（区）局实地督导审核，对企业类型、增量存量、进项构成、免抵退欠等指标迅速核准核实。

三、精准识别风险疑点，织密事后复核“风险防护网”

石嘴山市税务局紧紧依托税收大数据，借助“一体式”风险管理系统和税收风险分析工具，快速设计了简单易操作的风险指标7个，将已办理留抵退税、期末留抵税额环比突增、进销不匹配、存货金额过大、进项突增但销项不增、未开票收入占比等情况作为数据分析重点，通过“一户式”全景扫描与人工比对方式确定风险等级，采取差异化风险应对措施。通过以上方式，石嘴山市税务局已识别留抵退税风险纳税人47户，已全部推送至风险管理成员单位进行应对，已完成20户，阻断留抵退税900余万元，暂停办理留抵退税158万元。

石嘴山市税务局将继续优化风险指标设计，充分依托税收大数据，进一步加强对即将享受和已享受“红利”纳税人事前校验、事中监控、事后抽查工作，通过指标深度识别、精准画像，聚焦“暴力虚开”“虚假抵扣”“隐瞒收入”等骗取留抵退税的违法犯罪行为，精准选案，锁定目标，严防严打骗取增值税留抵退税违法行为。