安徽税务：个税综合所得年度汇算之扣缴义务人篇

个税综合所得年度汇算之扣缴义务人篇

安徽税务  2022.3.21

办理个人所得税综合所得年度汇算有以下三种方式：

今天一起学习下“单位办”如何进行申报操作！

一、登录

1.单位的办税人员登录自然人电子税务局网页Web 端。

地址：https://etax.chinatax.gov.cn/

2.登录后，点击【单位办税】，选择要办理集中申报的企业，进入集中申报业务办理页面。

   注意：只有被授权的人员才能在点击【单位办税】后选择相应的扣缴单位进入申报。

   >>>授权操作看这里

二、申报表填报

1、填写申报表

方式一：人员名单模板导入

1.下载模板。点击左侧【报表填报】—【导入】—【下载模板】，选择“名单模板”下载，填写纳税人基本信息。

您也可以直接从扣缴客户端导出人员名单，路径为：人员信息采集页面，选择要办理集中申报的人员，点击【导出】-选中人员-集中申报自动计算名单表。

2.导入模板。点击【导入】按钮，选择“名单生成报表”，弹出导入框，点击左下角的“+”，将申报表导入系统。

3.导入完成后，点击【确定】可以跳转到导入结果页面，失败的可以查看失败原因。

4.导入成功后，点击页面的【刷新】按钮，本次导入人员的申报表会出现在申报表列表。

温馨提示

1.此种申报方式生成的申报表中不包含全年一次性奖金和来源于他处的综合所得。如有此类情况，可以修改自动生成的申报表。

2.专项附加扣除金额不得直接修改，若有异议需先修改采集信息再重新生成申报表。纳税人采集了大病医疗支出专项附加扣除的应指定本扣缴单位。

3.纳税人汇算结果为需退税的，在人员名单模板中应填写纳税人本人的银行账户信息，建议您选择状态正常的一类银行卡。

方式二：申报表模板导入

1.下载模板。点击左侧【报表填报】—【导入】—下载模板，选择“申报表模板”。

2.模板导入。申报表模板填写完成后，点击【导入】-“文件生成报表”，将模板导入系统。

3.导入后操作同方式一，此处略。

温馨提示

1.商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额只能填写附表后带入主表，不可直接在主表填写；其余数据项可直接填写在申报主表。

2.手工填写各项专项附加扣除的金额，发送申报时会逐项与纳税人指定该扣缴义务人扣除的总金额进行比对。

3.纳税人选择将全年一次性奖金并入综合所得的应加在工薪薪金栏次，不并入的不需在申报表中体现。

4.若集中申报的员工曾申报过外籍人员数月奖金，并且该笔收入选择不并入综合所得计算的，需将该笔收入转换为全年一次性奖金，填写在申报表第 34 行；并入综合所得的，直接将该笔收入并入工资薪金栏次计算。

方式三：单人添加

单人添加方式是指单个添加纳税人信息，添加完成后选择自动计算或手工填写空白申报表的方式。

“自动计算”的概念：

【需要自动计算】：系统将根据您单位的预扣预缴信息为纳税人生成申报表。（注意只有本单位申报过的数据，其他单位申报的数据需要手工进行修改生成。）

 【无需自动计算】：手工填写申报表。

2、修改申报表

如员工选择将全年一次性奖金并入综合所得、有多处所得、修改专项附加扣除采集信息等原因，您可能需要对已生成的申报表进行修改，以下将分场景介绍相应操作：

场景一：有全年一次性奖金若纳税人选择将全年一次性奖金并入综合所得进行汇算，则点击该纳税人的姓名进入申报表，将该笔奖金添加到工资、薪金所得栏次。

场景二：对于申报状态为“待确认”的，可通过点击人员姓名进入申报表对待确认事项进行确认，完成修改后点击【保存】按钮。

场景三：若纳税人有多处所得或需要修改其他申报数据并向您提供相关信息资料的，您可以点开该纳税人的申报表进行修改。

场景四：若纳税人的专项附加扣除信息发生变化或更正了预扣预缴申报，您可以在申报表列表选中该纳税人，点击【自动计算】按钮，生成新表覆盖原表。

3、报送

您可以对状态为“待报送”和“申报失败”的纳税人的申报表进行报送，可以单选或批量勾选，点击【报送】按钮，完成申报。

三、税款缴纳

申报表报送成功后，符合免于申报条件（综合所得收入小于等于 12 万元或应补税额小于等于 400 元）的纳税人，无需缴款，申报流程完成；对于需要缴纳税款的纳税人，您可以集中办理税款缴纳。

点击左侧【税款缴纳】菜单，选择缴款方式，进入页面后系统自动获取未缴纳税款的纳税人信息，勾选单个纳税人或者批量勾选后，点击上方的【立即缴税】按钮。

批量缴纳税款的，缴款记录存在，但只能开具一张缴款书。（个人可自行通过个人所得税APP或者自然人电子税务局网页端进行纳税记录的开具。）

四、申请退税

应补（退）税额为负数的，则存在退税，在申报表填写时必须完整填写纳税人本人的银行账户信息。申报表报送成功后，您可以为该类纳税人集中办理退税申请。

1.点击左侧【退税申请】菜单，进入页面后选择退税状态为“待退税”，点击查询，将符合退税条件的纳税人展示在列表中，勾选单个纳税人或者批量勾选后，点击的【提交申请】按钮。

2.发起退税申请后，您可以静待税务机关审核，对于状态为“退税中”的纳税人，点击【更新状态】查看最新结果。

3.退税审核失败的会在备注栏显示失败原因，点击右侧气泡可以查看失败原因。

4.退税审核流程尚未审批完结的情况下，您可以撤销退税申请，并进行更正申报等操作。

五、申报更正、作废

申报完成后可以在【申报记录查询】菜单下查看已完成的申报记录，也可以进行更正或作废。

温馨提示

1.办理集中申报的纳税人在2022年4月30日前需与单位确认，可通过电子方式（电子邮件、短信、微信等）或书面方式。纳税人确认前，单位不可代办，纳税人确认后，需真实、准确、完整提供全部有关信息资料。

2.添加的人员都必须符合集中申报条件（纳税年度内申报过正常工资薪金所得、外籍人员正常工资薪金所得、劳务报酬所得（保险营销员、证券经纪人）），否则阻断申报。

3.纳税人已办理年度汇算的，扣缴义务人不得再为其集中办理年度汇算。可通过该平台——报表填报——名单生成报表功能查看导入失败原因进行核实。

4. 扣缴义务人可在汇缴期内（3 月 1 日-6 月 30 日）为纳税人集中办理年度汇算申报，扣缴义务人办理集中缴税、集中退税也须在 3 月 1 至 6 月 30 日内，超过期限的只能由纳税人自行缴纳或申请退税。

若有涉税问题，欢迎拨打12366纳税服务热线咨询。

来源：宣城税务

编发：国家税务总局安徽省税务局

审核：个人所得税处