青岛税务：税务数字账户热点问答

税务数字账户热点问答

青岛税务  2023-01-03 17:03 发表于山东

1.什么是电子发票服务平台税务数字账户？

答：电子发票服务平台税务数字账户是面向纳税人缴费人的，归集各类涉税涉费数据，集查询、用票、业务申请于一体的应用。通过对全量发票数据的归集，为纳税人提供发票用途勾选确认、发票交付、发票查询统计等服务，并支持纳税人下载及打印数字化电子发票，同时满足纳税人发票查验、发票入账标识、税务事项通知书查询、税收政策查询、发票开具金额总额度调整申请等需求。

（无法查看税务数字账户问题。）

2.纳税人登录电子税务局时无法看到税务数字账户的功能模块或登录电子税务局税务数字账户时提醒不是纳税人。

答：第三方平台企业、成品油企业及其他特定纳税人，应继续使用增值税发票综合服务平台勾选、确认发票用途。如纳税人属于上述企业类型，可继续使用增值税发票综合服务平台；如纳税人不属于上述企业类型，请联系主管税务机关排查原因。

（税务数字账户无功能模板选择。）

3.纳税人登录税务数字账户没有功能模板选择，是空白页面。

答：请核实登录的纳税人身份，可以让财务负责人或者法人到账户中心中查看是否进行了功能授权。

4.登录增值税发票综合服务平台时，提示去税务数字账户，该怎么处理？

答：纳税人登录【青岛市电子税务局】点击【我要办税】—【税务数字账户】使用相关功能。

5.电子税务局在哪个模块做抵扣勾选确认？

答：登录【青岛市电子税务局】点击【我要办税】—【税务数字账户】－【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】模块，直接使用发票用途勾选确认、风险提示、信息下载等功能。

6.税务数字账户发票勾选模块查不到发票？

答：登录【青岛市电子税务局】点击【我要办税】—【税务数字账户】－【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】模块，在【抵扣勾选】页面选择【发票】，勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击【查询】按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的发票。选择要勾选的发票信息，点击【提交勾选】按钮，点击【确认】后提示提交成功即完成操作。

7.电子发票服务平台税务数字账户“抵扣类勾选业务”模块勾选增值税扣税凭证时间范围是什么？

答：纳税人可勾选的增值税扣税凭证开具时间范围为2017年1月1日至本次勾选操作时的增值税属期的最后一日。

（“抵扣类勾选”模块操作问题。）

8.纳税人在使用“抵扣类勾选”模块时，勾选界面弹出“当前有待处理农产品发票，是否现在处理”的提示，如何处理？

答：该情况是由于纳税人取得的农产品发票，是税控开具的农产品销售发票或从小规模处购进的3%农产品专票。使用税控系统开具的农产品销售发票，电票平台无法将自产和非自产的农产品发票进行区分，暂只能由纳税人自行判断，通过【抵扣类勾选】—【待处理农产品】—【自产农产品销售发票】进行查询处理；从小规模处购进的3%农产品专票，需要纳税人判断选择是“按票面税额抵扣”还是“按票面金额和基础扣除率计算抵扣”，通过【抵扣类勾选】—【待处理农产品】—【从小规模处购进的3%农产品专票】进行查询处理。

来源：青岛税务

编发：青岛市税务局纳税服务和宣传中心