个人所得税办税服务平台（ITS）手机与网页端帮助指引——税乎网整理

个人所得税办税服务平台（ITS）手机与网页端帮助指引——税乎网整理

注：本文档由税乎网根据税务总局个税平台介绍整理而成，您在录入相关的专项附加扣除信息时，可对照本帮助指引，以避免您来回切换。同时提醒本文档信息量较大，重点关注第七部分专项附加扣除。

一、功能简介

（一）平台功能简介

您在实名注册之后，可以通过本平台报送专项附加扣除信息、在线填写申报表、在线缴税，并实现纳税记录的在线查询开具等业务。

（二）平台服务

1、如何访问平台

（1）您可以通过访问各省税务局门户网站首页或登录各省电子税务局后，点击本平台链接来访问网页版。首次访问需要实名认证注册，若您已经在本省的电子税务局系统做过实名认证注册，则您可以直接登录该省电子税务局，然后仅需设置登录本平台的登录名和密码，即可访问本平台并办理相关业务。

（2）您还可以通过扫描本平台网页版首页的二维码，进行手机APP客户端的下载，下载安装完成后，通过实名注册并登录也可进行相关业务办理。

2、平台服务热线

若您在使用平台过程中有任何疑问，请拨打12366纳税服务热线，由专业人员为您解答。

二、账户管理 

（一）用户注册

1、新用户如何注册？

您可通过以下两种方式注册：

（1）人脸识别认证注册。通过人脸识别手段对用户身份真实性进行验证，该方式是通过对实时采集的人脸与公安留存的照片进行比对验证，验证通过后即可完成实名注册，该方式仅支持手机APP客户端。

（2）大厅注册码注册。您可以携带本人有效身份证件前往当地办税大厅申请注册码，然后选择本平台的大厅注册码注册方式来完成实名注册，注册时需要填写注册码和身份信息，系统通过校验注册码与身份信息是否匹配来完成实名注册。注册码有效期为七天，若不慎遗失，可再次申请。

2、什么是注册码？如何申请？

注册码是纳税人进行用户注册的编码，由6位纯数字、6位纯字母或6位数字与字母混合组成。注册码需要纳税人携带有效身份证件原件前往本地办税服务厅申请。

3、为什么通过注册码注册时校验身份信息不成功，如何处理？

有以下几个场景会导致检验身份信息不成功，各种场景处理方法如下：

（1）注册码已经过期：您需要去大厅重新申请注册码或者通过其他实名注册方式完成注册；

（2）身份证件号码或者姓名录入错误：注册时会对您注册时录入的个人身份信息和申请注册码时录入的个人身份信息进行比对，若两边不一致会导致身份校验失败，因此需要确保注册时与申请注册码时录入的身份信息一致。

（二）用户登录

1、用户登录

登录方式有哪些？

本平台有网页版和手机APP版。网页版有两种登录方式，分别为账号密码登录和扫码登录，默认为扫码登录；手机APP版有一种登录方式，为账号密码登录。

（1）账号密码登录

a)用户注册时填写的手机号码、身份证件号码或设置的登录名可作为账号进行登录，其中使用外国护照注册的用户，证件号码不可作为账号进行登录。

b)密码输错超过5次会锁定该用户，锁定时间为24小时。您也可以通过忘记密码功能解锁账号。

（2）扫码登录

a)下载了手机APP的用户，可通过手机APP上右上角的扫一扫功能扫描网页版的二维码来完成登录。

b)网页版二维码的时效性为15分钟，过期后需刷新重新生成。

（三）找回密码

1.当您忘记密码时，可以点击首页“忘记密码”按钮来重置密码。首先需要用户填写身份信息，再选择一种可用的验证方式，验证通过后，可在设置新密码页面完成新密码的设置。

2.如果您通过以上方式仍无法找回密码，请用户携带有效身份证件原件至本地办税大厅进行密码重置，重置成功后即可使用重置后的密码登录本平台。

（四） 安全中心

1、如何修改手机？

登录本平台后，可在安全中心模块完成手机号码的修改，修改时需要再次验证用户身份信息，您可选择通过已绑定的手机号码或银行卡来验证本人身份，验证通过后您可绑定新手机号码。

2、如何修改密码？

登录本平台后，可在安全中心模块完成密码的修改，修改时需要您录入原密码进行验证，原密码验证通过后，密码才能修改成功。

三、人员信息管理

（一）个人信息

1、境外人员信息

若您注册时使用的证件非中国居民身份证或者中国护照，则还需要您进一步补充一些相关信息，包括：出生国家（地区）、首次入境时间、预计离境时间和涉税事由。

2、基本信息

基本信息分为用户基础信息、户籍及教育信息和其他。这些信息在基本信息中进行集中展示，便于您查看和修改。

3、其他身份证件

（1）若您在本平台或者办税大厅添加了辅助身份证件，则之后可以持已添加的任一证件到办税服务大厅办理业务。

（2）辅助身份证件可添加的种类是与注册时您使用的证件相关。

4、可享受税收优惠情形

可享受税收优惠情形共有三种：残疾、孤老、烈属。选择了残疾情形后，还需补充录入证件号码并上传证件图片，采集完成后，后续在申报个人所得税的时候，可以享受相关税收优惠。

（二）任职受雇信息

如何添加任职受雇信息？

1.若您已在办税大厅完成了基础信息采集，或您单位已为您报送过基础信息，则相关的任职受雇信息可以自动带出。

2.由您自己添加的信息是可以进行修改的，但您单位为您报送的信息不可以进行修改或删除。

（三）家庭成员信息

为什么要添加家庭成员信息？

1.您可以在家庭成员信息模块添加父母、配偶、子女等家庭成员的信息，添加后，在办理专项附加扣除业务时将会更加便捷。

2.您也在这里可以查看办理专项附加扣除时已填报的家庭成员信息。

（四）银行卡

如何添加银行卡？

1.您可以通过录入您在发卡银行预留的卡号、手机号，然后通过银行卡的信息验证服务来完成银行卡的添加。

2.您还可以将其中一张已经绑定的银行卡设为默认卡，设为默认卡后，您的业务办理会更加便捷。

四、公众查询

（一）纳税人识别号查询

如何查询纳税人识别号？

1.纳税人完成实名注册或信息采集后自动生成纳税人识别号，可通过“纳税人识别号查询功能”查询。

2.证件类型为居民身份证或中国护照时，可录入纳税人姓名、身份证件类型、身份证件号码和国籍（地区）进行查询。其他身份证件类型可录入姓名、身份证件类型、身份证件号码、国籍（地区）、性别、出生日期和出生地进行查询。

五、办税授权管理

（一）我的办税授权

为什么会看见这个菜单？

1.若您被赋予了某企业的办税权限或管理权限，则您可以看到该功能菜单，这里展示您拥有权限的所有企业。

2.您可以在这里解除授权，解除后可删除记录，若记录被删除，则该功能菜单不再显示。

（二）企业办税授权

被授权后能做什么？

1.若您为企业的法定代表人、财务负责人或者您被企业赋予了管理权限，则您可以看到该功能菜单。

2.您可以在这里对企业授权人员进行新增、变更或者解除操作。

3.授权成功后，被授权人员可以登录扣缴客户端为相应企业办理涉税事项。

六、争议申诉

（一）如何发起争议申诉？

1.在查看收入缴税记录信息时，发现有被冒用的缴税信息，可以点击右上角的申诉按钮，填写相应的申诉内容发起申诉；

2.在个人中心查看任职受雇信息时，发现有单位不是自己任职的单位，可以点击该条信息右边的申诉按钮，对该条信息发起申诉。

（二）发起申诉以后在哪里可以查看？

在个人中心，我的申诉中可以查看发起的申诉。

七、专项附加扣除

（一）子女教育支出

1、 哪些子女教育支出可以享受税前扣除？扣除时间是怎么规定？

（1）学前教育阶段，为子女年满3周岁当月至小学入学前。学历教育包括义务教育（小学和初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业教育）、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。

（2）可享受子女教育专项附加扣除的时间：学前教育阶段为子女年满3周岁当月至小学入学前；学历教育阶段为子女在中国境内、境外接受全日制学历教育入学的当月至全日制学历教育结束的当月。

2、当前受教育阶段开始时间是什么意思？

当前受教育阶段开始时间为您的子女处于当前受教育阶段的起始时间，具体到年月。

比如，您的子女正在接受小学或初中阶段的义务教育，则您子女的当前受教育阶段开始时间为小学一年级入学年月。

3、当前受教育阶段结束时间是什么意思？

当前受教育阶段结束时间为子女当前受教育阶段的结束时间或预计结束的时间，具体到年月。比如，您子女正在接受小学或初中阶段的义务教育，则您子女的当前受教育阶段结束时间应为初中毕业的年月。尚未毕业的可不填写，或填写预计毕业年月。

4、子女教育终止时间是什么意思？如何填写？

子女教育终止时间是指子女不再接受符合子女教育专项附加扣除条件的学历教育的时间，具体到年、月。子女因就业或其他原因不再继续接受全日制学历教育时填写，否则请勿填写。从教育终止时间次月起，您不能再享受该子女的此项扣除。

子女教育终止的情形一般包括：毕业参加工作、辍学等情形。

5、子女不同教育阶段的暑假能否扣除？如小学升初中的暑假。

能。子女教育：学前教育阶段，为子女年满3周岁当月至小学入学前；学历教育，为子女在中国境内、境外接受全日制学历教育入学的当月至全日制学历教育结束的当月。学历教育期间，因病或其他非主观原因休学且学籍继续保留的休学期间，以及施教机构按规定组织实施的寒暑假、升学假期连续计算。

6、本人扣除比例如何理解？

夫妻平均扣除是指受教育子女的父母分别按扣除标准的50%扣除；也可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除。具体扣除方式在一个纳税年度内不得变更。

7、扣除年度什么意思？可以选择多年吗？

扣除年度指可享受专项附加扣除的年度，每次只能选择一个年度。对于子女教育支出、赡养老人支出、房贷利息支出等连续多年的扣除需要每年重新填写或确认。

8、如何选择申报方式？不同的申报方式有什么区别？

您可将采集的信息提供给扣缴义务人，由扣缴义务人在扣缴个人所得税时进行专项附加扣除；也可在年终汇算清缴时，自行办理专项附加扣除。

一般来说，指定扣缴义务人申报可以在取得收入时就可享受扣除，而自行申报更适合注重个人隐私的纳税人。

大病医疗支出只能由本人年终汇算清缴时自行申报扣除。

9、我申报的专项附加扣除信息什么时间生效？

一般来说，当月申报的专项附加扣除信息，在您指定了扣缴义务人申报的情况下，扣缴义务人在三天后即可下载。您需要及时通知您的扣缴义务人下载，以便扣缴义务人在计算工资、纳税申报等情况下使用。为保护您的隐私，您的专项附加扣除信息将作脱敏处理。

若您选择了自行申报，则需要在次年办理汇算清缴时扣除。

10、什么是扣缴义务人？

扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。

（二） 继续教育支出

1、 扣除年度什么意思？可以选择多年吗？

扣除年度指可享受专项附加扣除的年度，每次只能选择一年。对于子女教育支出、赡养老人支出、继续教育、房贷利息支出等连续多年的扣除需要每年填报或者确认。

2、可享受专项附加扣除的继续教育类型有哪些？

根据税法规定，学历（学位）继续教育和有关部门认定的技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的教育支出可享受税前扣除。

3、什么是扣缴义务人？

扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。

4、我申报的专项附加扣除信息什么时间生效？

一般来说，当月申报的专项附加扣除信息，在您指定了扣缴义务人申报的情况下，扣缴义务人在三天后即可下载。您可及时通知您的扣缴义务人下载，以便扣缴义务人在计算工资、纳税申报等情况下使用。为保护您的隐私，您的专项附加扣除信息将作脱敏处理。若您选择了自行申报，则需要在次年办理汇算清缴时扣除。

（三）大病医疗支出

1、扣除年度什么意思？可以选择多年吗？

扣除年度指可享受专项附加扣除的年度，每次只能选择一年。

2、大病医疗个人负担部分金额是按照患者累计，还是按照家庭累计？

大病医疗个人负担部分金额是按照患者累计，且按人分别计算限额。

3、我申报的专项附加扣除信息什么时间生效？  

大病医疗支出只能由您本人在次年办理汇算清缴时自行申报扣除。

（四） 住房贷款利息支出

1、如何确认我的贷款是否属于首套住房贷款？

请咨询您的贷款银行。

2、扣除年度什么意思？可以选择多年吗？

扣除年度指可享受专项附加扣除的年度，每次只能选择一年。对于子女教育支出、赡养老人支出、继续教育、房贷利息支出等连续多年的扣除需要每年填报或确认。

3、贷款合同编号、首次还款日期、贷款期限如何填写

请查阅您的贷款合同，据实填写。具体可咨询您的贷款银行。贷款期限的单位为月。

4、分配比例如何理解？

经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不得变更。

  夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

5、我申报的专项附加扣除信息什么时间生效？

一般来说，当月申报的专项附加扣除信息，在您指定了扣缴义务人申报的情况下，扣缴义务人在三天后即可下载。您可及时通知您的扣缴义务人下载，以便扣缴义务人在计算工资、纳税申报等情况下使用。为保护您的隐私，您的专项附加扣除信息将作脱敏处理。

若您选择了自行申报，则需要在次年办理汇算清缴时扣除。

（五） 住房租金支出

1、扣除年度什么意思？可以选择多年吗？

扣除年度指可享受专项附加扣除的年度，每次只能选择一个年度。

2、我申报的专项附加扣除信息什么时间生效？

一般来说，当月申报的专项附加扣除信息，在您指定了扣缴义务人申报的情况下，扣缴义务人在三天后即可下载。您可通知您的扣缴义务人下载，以便扣缴义务人在计算工资、纳税申报等情况下使用。为保护您的隐私，您的专项附加扣除信息将作脱敏处理。若您选择了自行申报，则需要在次年办理汇算清缴时扣除。

（六） 赡养老人支出

1、被赡养人未满60周岁可不可以提前填报信息？

可以。当被赡养人年满60周岁当月即可享受税前扣除。

2、分摊方式如何选择？

如果您为非独生子女，且您与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。

3、扣除年度什么意思？可以选择多年吗？

扣除年度指可享受专项附加扣除的年度，每次只能选择一年。对于子女教育支出、赡养老人支出、学历教育支出、房贷利息支出等连续多年的扣除需要每年填报或者确认一次。

4、我申报的专项附加扣除信息什么时间生效？

一般来说，当月申报的专项附加扣除信息，在您指定了扣缴义务人申报的情况下，扣缴义务人在三天后即可下载。您可通知您的扣缴义务人下载，以便扣缴义务人在计算工资、纳税申报等情况下使用。为保护您的隐私，您的专项附加扣除信息将作脱敏处理。若您选择了自行申报，则需要在次年办理汇算清缴时扣除。

5、什么是扣缴义务人？

扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。

（七） 专项附加扣除填报记录列表

1、公司为我申报的信息我能修改吗？我申报的信息公司能够修改吗？

您申报的专项附加扣除信息，您的扣缴义务人只可以查看不可以修改。扣缴义务人为您申报的专项附加扣除信息，您可以修改，您修改之后，扣缴义务人不可以再次修改。

（八）专项附加扣除记录详情页

我实际享受的专项附加扣除金额与预期不一致，应如何处理？

1.请检查您填写的专项附加扣除信息是否有误。

2.与扣缴义务人确认是否存在其录入金额错误或未及时下载您填报的扣除信息等问题。

3.在您与扣缴义务人均填写正确的情况下，可进一步咨询专业人士或税务机关。