揭阳市税务局稽查局：专案组找到2个集装箱对应2份报关单的真实货主，判定骗取出口退税款

行政相对人名称: 揭阳市***实业有限公司

行政相对人类别: 法人及非法人组织

行政相对人代码:

统一社会信用代码 914452***0324A

组织机构代码 工商注册号 税务登记号 事业单位证书号 社会组织登记证号

081***324

法定代表人: 林***

法定代表人证件类型: 居民身份证

法定代表人证件号码: 445202********2714

行政处罚决定文书号: 揭税稽 罚 〔2022〕 40 号

违法行为类型: 骗税

违法事实: 该公司存在备案单证资料不齐、提供虚假备案单证、骗取国家出口退税款的行为。 （一）存在备案单证资料不齐的问题。 该公司共16份备案单证不齐，涉及出口额7,793,630.60元。 （二）存在提供虚假备案单证的问题。 该公司提供虚假备案单证共计112份，涉及出口额62,197,067.58元。 （三）骗取出口退税款。 该公司存在骗取国家出口退税款的行为。根据船公司提供的海运提单和订舱单等资料，专案组找到2个集装箱对应2份报关单的真实货主，货柜CCLU6630890（出口货物品名为鞋子、饰品）的真实货主为广州瑞特贸易有限公司，货柜FSCU4839070（出口货物品名为鞋子）的真实货主为境外企业YEAHYET COMPANY LTD，上述2份报关单涉及申报出口金额为1,058,154.24元。

处罚依据: （一）《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条以及《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）第十三条第（一）项 （二）《中华人民共和国税收征收管理法》第七十条以及《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）第十三条第（三）项 （三）《中华人民共和国税收征收管理法》第六十六条第一款

处罚类别: 罚款

处罚内容: （一）我局依法对该公司未按规定保管会计账簿、记账凭证及出口备案单证,违法程度严重的情况处以10,000.00元罚款。 （二）我局依法对该公司提供虚假备案单证,违法程度严重的行为处50,000.00元的罚款。 （三）我局依法对该公司处以骗取税款一倍的罚款169,304.67元。

罚款金额（万元）: 22.930467

没收违法所得、没收非法财物的金额（万元）: 0

暂扣或吊销证照名称及编号:

处罚决定日期: 2022-11-03

处罚有效期: 2099-12-31

公示截止期: 2025-11-03

处罚机关: 国家税务总局揭阳市税务局稽查局

处罚机关统一社会信用代码: 11445200MB2D01105Y

数据来源单位: 国家税务总局揭阳市税务局稽查局

数据来源单位统一社会信用代码: 11445200MB2D01105Y

地方编码: 445200

备注: 445200