福建省税务局：再次咨询已进项转出专票要开具红字发票

再次咨询已进项转出专票要开具红字发票

留言时间：2020-01-10

咨询对象 福建省税务局

问题内容 几年前已进项转出的专票，现发现开票有误要开具红字发票，开红字发票又要再转出，纳税申报如何处理？

福建省税务局答复：建议您在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》时选择“未抵扣”，并填写相对应的蓝字专用发票信息。

我照此尝试，信息表上传后提示“该发票已经抵扣”(当年该票转出不是通过开具红字转出，系统可能没有对应记录)，无法生成信息表编号，现该如何处理？

附件 答复.png

无法生成信息表编号.png

答复机构 福建省税务局

答复时间 2020-01-13

答复内容 国家税务总局福建省12366纳税服务中心答复：您好，如系统有提示无法选择“未抵扣”操作的，建议您按照“已抵扣”申请红字信息表，该所属期手动修改附表二20栏进项税额转出数据为0，并到窗口申报，说明情况后由主管税务机关为您做一窗式比对异常处理。

上述回复仅供参考，具体以国家相关政策规定为准！感谢您的咨询，顺祝生活愉快！