内蒙古自治区税务局：外贸企业跨境维修业务税务处理

外贸企业跨境维修业务

留言时间：2019-12-17

纳税人所属地

内蒙古

问题内容

我是外贸企业，承接蒙古国A公司一个仪器的跨境维修，国内的维修厂是宁波B公司。我们签定了三方协议，是维修协议。由蒙古国A公司支付100万维修费给我外贸公司，再由我支付100万给宁波B公司，我外贸公司再根据维修费用的1%收取代理费1万。

问题1、我司是否可以按101万确认收入？按100万确认成本？

问题2、我司的101万是免税吗？

问题3、我司支付宁波B公司的100万可以抵扣进项吗？

问题4、我司是按1万确认收入吗？此收入是免税的吗？

问题5、我司收到的100万按代收代付的话，符合相关税收规定吗？

附件

无附件

答复机构

税务总局内蒙古自治区税务局

答复时间

2019-12-19

答复内容

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