浙江财税12366服务中心：个人代开房租发票

302022-09-30

我们是外地人在浙江嘉兴购买的商业物业，根据合同规定，开租金发票相关税费由我们业主承担，请问：
1、如果我开10万的租金发票需要交哪些税费？税率或税额分别是多少？总的税负或税额是多少（因为需要提前准备税款）
2、去代开房租发...

浙江财税12366服务中心：关于碳排放权交易的税收咨询

302022-09-30

您好，我们是一家碳资产管理公司，今年通过广州碳排放权交易所进行了碳排放权交易，非自用，而是用于投资获利，且以公允价值变动计入当期损益，购入的碳配额全部销售后，请问该如何征税？因交易所无法开具发票，我们是否按照进销差价按...

浙江财税12366服务中心：货运代理费要不要并入运费缴纳印花税？

302022-09-30

根据 《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）《印花税税目税率表》，其中：货物运输合同 包括：民用航空、铁路运输、海上运输、内河运输、公路运输和联运合同 按运输费用万分之五贴花。...

浙江财税12366服务中心：政府拆迁税费咨询

302022-09-30

贵局，您好，我工厂由于政府性拆迁，其土地、房产、设备被政府收购，并支付一定的补偿金额，我公司对于设备被收购，需要缴纳增值税吗？土地房产需要缴纳增值税吗？补偿收入需要缴纳企业所得税吗，缴纳时限是什么？请务必回复，谢谢...

浙江财税12366服务中心：租用对方仓库，水电费可以分割单入账吗？

302022-09-30

租用对方仓库，对方经营范围不能开具水电费发票，对方如果能拿到抬头是对方公司的水电费发票，可以利用分割单形式将对方的水电费分摊给我们吗？我们可以依据租赁合同+抬头为对方的水电费发票复印件+分割单原件+分割协议入账...

浙江财税12366服务中心：丢失增值税专用发票已报税证明单

302022-09-30

您好：请问：1、丢失增值税专用发票已报税证明单是否已取消？何时取消？2、如果丢失增值税专用发票已报税证明单已取消，购买方凭销售方提供的发票记账联（对方盖发票专用章）是否可以正常抵扣进项税？...

浙江财税12366服务中心：明明已经认证通过，为什么在申报网上，抵扣明细表上显示没认证

302022-09-30

当月需要申报抵扣的进项发票，需在增值税发票综合服务平台“确认签名”后再进行申报。
若已操作还是没有相关数据的，建议联系技术公司核实确认。...

浙江财税12366服务中心：增值税综合服务平台的抵扣勾选统计和签名确认等流程，对于辅导期纳税人需要先认证

302022-09-30

根据《国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》的通知》（国税发〔2010〕40号）第七条规定：辅导期纳税人取得的增值税专用发票（以下简称专用发票）抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单...

浙江财税12366服务中心：分公司税金注销，与母公司的往来如何清理

302022-09-30

公司是零售企业，母公司在南京，在杭州有分公司，分公司准备注销，分公司账上全部为与母公司之间的往来欠款，请问，分公司注销的流程是怎样的？分公司税务注销时，对于与母公司之间的往来如何清理？是否有具体的固定？...

浙江财税12366服务中心：生物制药厂在筹办期间发生的研发费是否可申请加计扣除

302022-09-30

您好，一家新成立的生物制药厂，尚处在筹办期，尚未取得药品上市许可批文，无营业收入。咨询问题：（1）筹办期间发生的研发费用是否可享受研发费加计扣除的优惠政策？如可享受，由于筹办期的开办费用按照税法文件先不计入亏损，待开始经...

浙江财税12366服务中心：根据财税[2015]78号文件，煤渣和建筑垃圾是否享受即征即退等退税政策？

302022-09-30

根据《财政部 国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知 》（财税〔2015〕78号）规律：
一、纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务(以下称销售综合利用产品和劳务)，可享受增...

浙江财税12366服务中心：特许经营权终止补偿是否缴纳增值税

302022-09-30

我公司与政府签订特许经营权30年，由于政府违约提前终止给与我公司补偿，我公司所获得的政府补偿收入是否需要缴纳增值税？...

浙江财税12366服务中心：发放员工工作服属于福利费还是劳动保护费？

302022-09-30

根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)的规定：“根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称税法)以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(以下简称《实施条例》)的...

浙江财税12366服务中心：可以申请从一般纳税人成为小规模纳税人吗？

302022-09-30

按照税法，连续12个月或4个季度年销售收入不超过500万元的企业，可以从一般纳税人变更为小规模纳税人，这个政策截止到2019年12月底为止。我想问一下，我们企业本来收过闸费的，自2019年9月1日全省开始取消收费，本应向客户收费的...

浙江财税12366服务中心：留抵退税问题

302022-09-30

您好：我公司是福利企业，如果我公司享受了留底退税政策，放弃即征即退政策，是不是我公司的福利企业资格必须取消的情况下才能享受留抵退税政策？...

浙江财税12366服务中心：分公司是否可以享受进项税加计抵扣优惠政策

302022-09-30

根据《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第87号），一、2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额（以下称...

浙江财税12366服务中心：公司之间债权转让的收益是否缴纳增值税

302022-09-30

您好：您在网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：
需要根据债权的具体性质作出判断，建议提供详细信息，联系主管税务机关核实。...

浙江财税12366服务中心：关于客户销售退货产品报废处理进项税是否需要转出？

302022-09-30

我司是一家生产型企业，客户之一是京东，根据目前电商行业的惯例，客户可以7天无理由退货，但是，我司产品一旦客户拆包并且使用过的话，我司也无法进行第二次销售，因此只能进行报废处理。...

浙江财税12366服务中心：总包合同中的甲供适用税率

302022-09-30

1、根据财税（2017）58号文，总包合同中含有甲供条款，税率是否还能在9%和简易计税之间选择？
2、总包合同中含有甲供条款，有甲供部分的工程金额，是甲供部分单独适用简易计税，还是整个总包合同适用简易计税？
3、总包合同中含有甲供...

浙江财税12366服务中心：城市建设维护税计税依据

312022-09-30

一、根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》（国发〔1985〕19号）第三条规定：“城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的产品税、增值税、营业税税额为计税依据，分别与产品税、增值税、营业税同时缴纳。”...

浙江财税12366服务中心：工程收款开专票，尾款开普票，可以吗？

302022-09-30

根据《国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）规定：第十九条　销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发...

浙江财税12366服务中心：电影院爆米花增值税问题

302022-09-30

根据2019年9月16日发的《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》，国家税务总局公告2019年第31号，第十二条、关于餐饮服务税目适用于，纳税人现场制作食品并直接销售给消费者，按照“餐饮服务...

浙江财税12366服务中心：税控系统维护费不缴纳在税务方面是否有影响

302022-09-30

根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）规定：“二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技...

浙江财税12366服务中心：关于承包经营的涉税处理

302022-09-30

公司A和B是公司C的控股子公司，A和B是关联公司，之间不存之间股权关系。合约约定：公司C将子公司A的经营权承包给子公司B，B每年向A支付固定的承租费（也可能约定B向C每年支付固定的承租费），A每年的盈利由B享有，如果A亏损，亏损由B承...

浙江财税12366服务中心：杭州第三套个人住房的契税税率是多少

302022-09-30

您好：您在网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《浙江省实施〈中华人民共和国契税暂行条例〉办法》(浙江省人民政府令第100号)第四条规定：“契税适用税率为3%。”...