陕西省税务局：关注！申报增值税开票与申报导致税费存在尾差怎么处理

申报增值税开票与申报导致税费存在尾差怎么处理。

留言时间：2020-08-07

咨询对象

陕西省税务局

问题内容

税控设备开票时是按照单张发票不含税金额乘以对应增值税税率开具发票，申报时开票软件会将不含税金额和对应税额加总合计。税费申报时按照本期不含税收入总和乘以适用税率求税额填报。这种方式会导致开票金额与税费申报金额不一致，有尾差，应该怎么处理。或者尾差的允许范围是多少钱？

附件

无附件

答复机构

税务总局陕西省税务局

答复时间

2020-08-11

答复内容

陕西省12366纳税服务中心答复：

尊敬的纳税人（扣缴义务人、缴费人）您好！您提交的网上留言咨询已收悉，现答复如下：

   申报表需要据实申报。考虑到两个软件金额计算使用不同的计算方法，系统设置允许存在一定的误差，因此如果系统提示申报表带出的数据与开票软件带出的金额比对不通过，您可忽略提示直接提交，或者携带纸质报表并加盖公章去大厅申报。

   感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此有疑问，请联系12366热线或联系您的主管税务机关咨询。