陕西省税务局：陕西省电子税务局热点问答|个体工商户定期定额核定定额的办理路径是什么？（2022年3月第四期）

陕西省电子税务局热点问答|个体工商户定期定额核定定额的办理路径是什么？（2022年3月第四期）

发布时间：2022-03-31 10:45 来源： 纳税服务处

1.问：目前企业已经申报了年度财务报表，为什么点击企业所得税年报还是提示：“请先申报财务报表后再申报企业所得税年报”？

答：纳税人备案了一个财务会计制度会自动带出相应备案的年度财务报表，同时对于千户集团企业，系统会自动带出“企业集团合并财务报表报送与信息采集”，纳税人直接报送即可，2个都要报送。

2.问：企业所得税年报基础信息表内主要股东分红情况最多只能添加10个股东信息，其他股东信息填在哪里？

答：其他股东信息填写在“其余股东合计”，该行的“投资比例”和已经填写的股东的“投资比例”合计为1即可。

3.问：企业所得税年度申报A类《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》第45栏允许加计扣除的研发费用合计标黄，提示”您单位研发费享受金额小于高新技术企业归集的研发支出金额，请确认单位是否足额享受研发费加计扣除优惠。”纳税人企业不属于高新技术企业，此情况该如何处理？

答：此行为提示信息，如确认填写无误可忽略此提示信息申报即可。

4.问：申报残疾人就业保障金申报表时，从业人数未超过30人，为什么带出的减免性质是分档征收而不是残保30人以下及抗击疫情全免政策？

答：对于事业单位、民办非企业单位、国家机关、政党机关、社会团体、境外非政府组织等非企业纳税人，不享受残保30人以下及抗击疫情全免政策。

5.问：个体工商户定期定额核定定额的办理路径是什么？

答：点击进入【我要办税】-【核定管理】-【定期定额户核定定额】进行申请即可。