河北省税务局：打包销售资产税率问题

302022-09-29

我公司(一般纳税人）从国丰钢铁（生产企业，一般纳税人）购入整体让售资产，涉及房屋、构筑物、机器设备（没有车辆）等生产性资产，其资产购置从 2000年到 2018年，涉及到增值税抵扣转型、及营改增，国丰开给我公司的发票为增值税专用发...

河北省税务局：关联企业之间业务按独立企业业务原则交易

302022-09-29

关联企业之间业务按独立企业业务原则交易，关联企业申报表是否需要填写...

邢台市税务局：企业所得税收入详解（1个多小时）

302022-09-29

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河北省税务局：软件著作权的摊销费用可以加计扣除吗？

302022-09-29

一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成...

河北省税务局：拖车费、救援费增值税税率

302022-09-29

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：
第十五条 增值税税率：...

河北省税务局：一般纳税人的进项票

312022-09-29

我公司五月份给一家一般纳税人开票把对方的纳税识别号写错一位，现导致对方无法抵扣销项税，需要缴纳更多的增值税，这种情况可以如何解决。 我可以冲减以后重新开具发票给那边让那边提交一下退税申请吗？...

河北省税务局：电信预收款开票问题

302022-09-29

我司向某电信企业购买互联网服务，向其支付一次性入网费以及一年的按月使用费，总计两万块，一次性付清。如果先开票后付款，电信企业是否可以开具增值税专用发票？或者如果先付款，合同生效10日通网后再开具发票，是否可以全额开专...

河北省税务局：关于研发支出辅助账项目编号的疑问

302022-09-29

《2015年第97号 国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策的有关问题的公告》附件材料中给出了“研发支出辅助账”，对于其中项目编号的设置不太明白。材料中指出前15位工商登记号，此处指的是不是统一社会信用...

河北省税务局：退车辆购置税问题

302022-09-29

我去年购买了一辆国五汽车，并购买购置税。但因对国家政策不了解，所以没能在国家政策实施前在我们邯郸本地上牌。所以想退税后在外地交购置税上牌。然后我去我们当地国税局办理退税手续，但税务局说需要4S店开具汽车退车...

河北省税务局：建筑安装工程承包合同印花税缴纳能否采用核定征收方式

302022-09-29

根据《国家税务总局关于进一步加强印花税征收管理有关问题的通知》（国税函〔2004〕150号）第四条规定：
根据《税收征管法》第三十五条规定和印花税的税源特征，为加强印花税征收管理，纳税人有下列情形的，税务机关可以核...

河北省税务局：如果上一年计入研发费用的材料没有加计扣除，下一年销售研发形成的产品时，需要用上一年对应的

302022-09-29

国家税务总局（2017）40号：产品销售与对应的材料费用发生在不同纳税年度且材料费用已计入研发费用的，可在销售当年以对应的材料费用发生额直接冲减当年的研发费用，不足冲减的，结转以后年度继续冲减。...

河北省税务局：高新技术企业研发费用归集

302022-09-29

依据A107041表和国科发火（2016）195号，高新技术企业研发费用-其他费用的归集,有20%的限额。这个限额是所有研发总费用的20%,还是和加计扣除一样，按照每个研发项目归集的研发总费用的20%?...

河北省税务局：我公司是房地产公司以派生分立的形式成立了一家新的地产，新成立的地产公司接管原地产的原小

302022-09-29

我公司是房地产公司以派生分立的形式成立了一家新的地产，新成立的地产公司接管原地产的原小区项目以及债权债务，原地产公司的项目的土地增值税汇缴清算以核定的方式在原房地产公司缴纳了，未销售的房屋由分立的公司承接，像...

河北省税务局：债务重组利得是否需要作增值税进项税额转出处理？

302022-09-29

一段时间后，双方协商，同意对该债权进行债务重组并达成书面协议，付95元结清，重组利得部分5元未开具《红字增值税专用发票信息表》。
请问：购货方债务重组利得5元所对应的增值税进项税额是否需要作增值税进项税额转出...

河北省税务局：房地产开发企业采取预收款方式销售自行开发的房地产项目

302022-09-29

营改增后，纳税人转让房地产的土地增值税应税收入不含增值税。适用增值税一般计税方法的纳税人，其转让房地产的土地增值税应税收入不含增值税销项税额;适用简易计税方法的纳税人，其转让房地产的土地增值税应税收入不含增...

河北省税务局：顾客就餐打坏东西赔偿款增值税

302022-09-29

顾客就餐时打坏餐具赔偿款，对于酒店收取的赔偿款需不需要交增值税？如果需要按照什么税目交增值税？...

河北省税务局：车辆撞坏告诉围栏交的赔偿款

302022-09-29

根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局令第50号）规定：
第十二条 条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、...

河北省税务局：车辆拖车费、救援费增值税税率分别是多少？

302022-09-29

第十五条 增值税税率：
（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。
第十六条 增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。...

河北省税务局：高速公司单独给客户办理临时过路卡收取的卡费增值税税率？

302022-09-29

第一条　在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务)，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
　　第二条　增值税税率：...

河北省税务局：12366热点问题(202007)

302022-09-29

1、小规模纳税人征收率由3%降为1%的政策是如何规定的？
　　答： 根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第13号)规定：“自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小...

河北省税务局：发票专用章盖章模糊需要退回去重开吗？

302022-09-29

根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）规定：
第二十一条　不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。...

河北省税务局：自产产品用于市场推广无偿赠送客户，税前扣除口径是按照公允价值还是成本？

302022-09-29

根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函〔2008〕828号）规定：
二、企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。...

河北省税务局：增值税增量留抵

302022-09-29

您好！我司是一家享受即征即退优惠政策的企业，同时我们在2020年4月份被省工信部门评为“疫情防控重点保障物资生产企业”，根据财税2020年第8号公告，我们是否可以享受增值税增量留底返还政策，退还“即征即退”项下的增值税增...

河北省税务局：社保费申报的截止时间

302022-09-29

根据《河北省人力资源和社会保障厅国家税务总局河北省税务局关于社会保险费征管职责划转过渡期内有关问题的通知》（冀人社字[2019]58号 ）规定：
五、其他问题...

河北省税务局：个人独资企业变更法人（持续经营）需要办理个人所得税经营所得汇算清缴么？

302022-09-29

根据《河北省地方税务局关于印发<个人所得税汇算清缴管理暂行办法>的通知》（冀地税发[2003]45号）规定：
第二条 凡在我省区域内实行查帐征收个人所得税的个人独资企业和合伙企业投资者、个体工商业户、承包承租经营等...