山东
山东省税务局：5月份申报期到哪天？
302022-09-29您好！您提交的问题已收悉。根据《国家税务总局关于明确2020年5月纳税申报期限有关事项的通知》(税总函〔2020〕73号)第一条规定，统筹考虑疫情影响和“五一”假期安排，对于按月申报的纳税人、扣缴义务人，5月份纳税申报...
山东省税务局：个人给我们公司开了工程款发票、人工费发票、他们在大厅缴纳了增值税和附加税，我们单位是否
302022-09-29您好！您提交的问题已收悉。根据《国家税务总局山东省税务局关于自然人取得综合所得申请代开发票有关个人所得税征收管理问题的公告》(国家税务总局山东省税务局公告2019年第5号）
一、自然人纳税人取得劳务报酬所得...
山东省税务局：财务报表（年度）修改
302022-09-29您好！您提交的问题已收悉。您可在征期内登陆山东省电子税务局通过“更正申报”功能修改已报送的财务报表。具体操作可以联系申报平台技术服务公司电话：96005656进行咨询。
感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此仍有...
山东省税务局：营业税发票问题
302022-09-29您好！您提交的问题已收悉。根据《山东省国家税务局、山东省地方税务局关于进一步明确营改增后普通发票管理衔接工作的通告》（山东省国家税务局山东省地方税务局通告2016年第4号）四、2016年4月30日前，纳税人已经开具的地税...
山东省税务局：个人抬头的通讯费发票能入账吗？是做费用还是做工资里扣个税，做费用里汇算清缴时还调整吗？
302022-09-29您好！您提交的问题已收悉。根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号） 一、企业福利性补贴支出税前扣除问题...
山东省税务局：关于二手房买卖缴税问题
302022-09-291.卖方还有套商铺，住宅只有这一套，算唯一吗？卖方唯一住宅就免个人所得税还是必须满5年？必须证满5年还是可以从购房合同日期算起或是契税完税日期算起？我看济南有个孰先政策如果办证晚可以从契税完税时间算起。...
山东省税务局：小额贷款公司是否属于金融企业
302022-09-29上述所称金融企业，是指银行（包括国有、集体、股份制、合资、外资银行以及其他所有制形式的银行）、城市信用社、农村信用社、信托投资公司、财务公司。
问题一：小额贷款公司是否属于此规定所述金融企业？如不符合，小额贷款公...
山东省税务局：公办中小学代扣代缴个人所得税收到的个税手续费返还需要缴纳增值税吗
302022-09-29您好！您提交的问题已收悉。根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）8.商务辅助服务。（2）经纪代理服务，是指各类经纪、中介、代理服务。包括金融代理、知识产权代理、货物运输...
山东省税务局：担保费企业所得税扣除
302022-09-29山东省税务局
问题内容
您好，我司为A公司做银行贷款和金融机构贷款担保，目前A公司无力归还上述银行等金融机构的贷款，我司代A公司向银行等金融机构支付500万，请问这笔款项符合啥条件才能在所得税前扣除？...
山东省税务局：三控一促土地增值税清算
302022-09-29您好，
（1）请问山东省土地增值税清算“三控一促”中的“开发间接费用，是指直接组织、管理开发项目发生的费用”中的直接组织、管理开发项目具体解释是啥？到底什么样的费用属于开发间接费用中列举的事项。...
山东省税务局：更正往年增值税申报表
302022-09-29更正2018年第二季度增值税报表，不让保存申报表，但是提交必须先保存更正的报表，更正申请查询里面的状态是已保存，现在报表不需要更正了 如何撤销更正申请，如果不撤销会不会出现未申报记录...
山东省税务局：有限合伙企业的分支机构个人所得税问题
302022-09-29您好！您提交的问题已收悉。根据《财政部 国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》(财税〔2000〕91号) 第三条 个人独资企业以投资者为纳税义务人，合伙企业以每一个合...
山东省税务局：地方水利基金免征政策
302022-09-29财税2017 18号文第三条规定“十三五”期间省、自治区、直辖市人民政府可以结合当地实际，自主决定免征、停征或减征地方水利建设基金，鲁政办字2017 83号文规定自2017年6月1日至2020年12月31日，减半征收地方水利建设基金。...
山东省税务局：怎样修改办税人信息
302022-09-29您好！您提交的问题已收悉。 一照一码户市场监管等部门登记信息发生变更的，向市场监督管理等部门申报办理变更登记。税务机关接收市场监管等部门变更信息，经纳税人确认后更新系统内的对应信息。...
山东省税务局：跨境电商所得税核定征收缴纳问题
302022-09-29您好！我公司属于跨境电商零售企业，根据国家税务总局公告2019年第36号规定，我们企业的所有的销售产品的收入（包括跨境电商和一般贸易产品收入）都是按照核定所得4%缴纳所得税吗？...
山东省税务局：建筑工程总承包单位是否可以不选择简易计税方法，而采用一般计税方法计税？
302022-09-29根据财税〔2017〕58号第一条、建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用简易计税方法计税。...
山东省税务局：建筑企业总包合同甲供钢材的税率问题
302022-09-29我公司与房地产企业签定总包合同，甲供钢材，依据2016第36号文，可以采用简易计税，开具3%的专票。依据财税2017第58号文，适用简易计税，我理解的意思是适用简易计税是必须适用3%税率，而不是可以选择，不知道理解的对否。目前房地产...
山东省税务局：个人报销的通讯费是否合并计算个税
302022-09-29您好！您提交的问题已收悉。根据《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》（国税发〔1999〕58号）第二条规定：个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照“工资、...
山东省税务局：营改增后房地产老项目的增值税问题
302022-09-29我公司2011年开工建设一房地产项目，工程总承包为济南华海建筑有限公司，2014年建设完毕。建设过程中我公司自己购买安装材料600万元用于项目建设，其余均有总包单位自行采购。截止目前我方共向其支付工程款9000万元，甲方供...
山东省税务局：养老保障金是否属于行政事业性收费
302022-09-291、养老保障金在土地增值税清算时，能否扣除？养老保障金开具的财政专用收据是否属于政府性基金和行政事业性收费？ 目前我们了解，房地产企业向住建局部门交纳养老保障金，住建部门并没有全额返还给施工企业。
2、监理费、造价...
山东省税务局：全年一次性奖金未申报
302022-09-29您好！您提交的问题已收悉。根据《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）的规定：居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方...
山东省税务局：商业保险企业所得税前扣除问题
302022-09-29请问企业为员工购买的平安养老保险公司的：保险服务*一年期以上的返还性人身保险和健康保险服务 及保险服务*其他人身保险服务 可以作为商业补充医疗保险在企业所得税税前扣除吗...
山东省税务局：关于财税2019年20号文适用养老机构还是其他企业吗
302022-09-29《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税[2019]20号）第三条规定：自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。...
山东省税务局：去税务局大厅代开建筑企业发票，税局已经加盖代开发票专用章，是否需要企业加盖收款章，才有效？
302022-09-29您好！您提交的问题已收悉。根据《国家税务总局关于使用新版不动产销售统一发票和新版建筑业统一发票有关问题的通知》（国税发〔2006〕173号）
(1)“税率”、“税额”指代开建筑业发票时征税的税率和税额，除纳税人享受免税...
山东省税务局：个人代开发票
302022-09-29村委会的村主任，在担任村主任前以个人名义承揽的工程合同，担任村主任后要开发票结算工程款项，能到税务代开发票吗？
附件...
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山东省税务局：建筑企业外地预缴
我公司是省内一家建筑企业，中标外省一个项目。因外省无预制施工场地，在省内异地预制组装后到外省海上安装。请问外地预缴我们是不是应该在省内异...
山东省税务局：代扣代缴手续费返还用于奖励办税人员
（一）外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费。 （二）外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴。...
山东省税务局：超市中销售的礼盒装的农产品适用增值税率是多少？
您好！您提交的问题已收悉。《财政部 国家税务总局关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》（财税字〔1995〕52号）一、《中华人民共和国增值税暂...
山东省税务局：林产品下脚料锯末能否用农产品收购发票